المدرب:عاطف يوسف صادق عمارنه
مقدمة عن البرنامج
في عالم الأعمال الحديث، تلعب الضرائب دورًا حيويًا في تحقيق الاستدامة المالية والامتثال القانوني، خصوصًا لدى المؤسسات المالية والشركات المساهمة.
تهدف هذه الدورة إلى تزويد المشاركين بمعرفة شاملة وأدوات عملية لإدارة العملية الضريبية بفعالية وضمان الامتثال الطوعي للقوانين والتعليمات المعمول بها في فلسطين.
يركز البرنامج على فهم قانون ضريبة الدخل رقم 11 لسنة 2011 وتعديلاته، ويشمل شرحًا لأهم المواد القانونية، تعليمات ضريبة النوع، التخطيط الضريبي، والتعامل مع الأخطاء الشائعة والتحديات المعاصرة.
كما يناقش البرنامج التعليمات الجديدة الصادرة عن دائرة ضريبة الدخل، والاتجاهات التشريعية المقترحة بما يضمن مواءمتها مع المعايير المحاسبية الدولية.
أهداف البرنامج
تمكين المشاركين من فهم وتطبيق التشريعات الضريبية المعمول بها بكفاءة، وتحسين قدرة المؤسسات على الامتثال الطوعي، وتقليل المخاطر، وتطوير العمليات الداخلية المتعلقة بإعداد التقارير الضريبية وتحليل البيانات المالية
بنهاية البرنامج، سيتمكن المشاركون من:
أولًا: على مستوى المشاركين:
- تعزيز فهم القوانين والتعليمات الضريبية.
- تطوير كفاءة إعداد التقارير والكشوف الضريبية (الدخل والنوعية).
- تحليل القضايا الضريبية المعقدة وتقديم حلول عملية.
- تحسين إدارة العمليات الضريبية داخل المؤسسات.
- تبني التخطيط الضريبي الاستراتيجي والامتثال الطوعي.
- تحديث المعرفة بالتشريعات الحالية والمقترحة.
- تقوية العلاقة المهنية والثقة مع الدوائر الضريبية.
ثانيًا: على مستوى المؤسسة:
- تعزيز دقة وكفاءة العمليات الضريبية الداخلية.
- تحسين الامتثال القانوني وتخفيف المخاطر المالية.
- رفع جودة وشفافية التقارير الضريبية.
- بناء قدرات تحليل البيانات الضريبية لاتخاذ قرارات مالية أفضل.
- دعم العلاقة مع إدارة ضريبة الدخل والجهات الرقابية.
الفئة المستهدفة:
- موظفو البنوك والمؤسسات المالية والإيجار التمويلي
- موظفو الشركات المساهمة العامة والخاصة
- العاملون في القطاع الحكومي والدوائر الضريبية
- المحاسبون القانونيون والمستشارون الماليون
- المهتمون بالعمل في مجال الضرائب والتدقيق المالي
محتويات البرنامج:
اليوم الأول: مدخل عام وأسس ضريبة الدخل
- تعريف الضريبة، خصائصها، وأهدافها
- القواعد الأساسية للضريبة
- عناصر النظام الضريبي
- أنواع الضرائب وأشكال فرضها
- مقدمة حول قانون ضريبة الدخل
- المادة 1: تسجيل المكلفين
- المادة 2: وعاء الضريبة
- المادة 3: سنوية الضريبة
- المادة 4: احتساب الضريبة
- المادة 5: طرق فرض الضريبة
اليوم الثاني: البنود القانونية الخاصة بالإعفاءات والتنزيلات
- المادة 7: الدخل المعفى من الضريبة
- المادة 8: التنزيلات على الدخل
- المادة 9: التنزيلات غير المقبولة
- المادة 10: تنزيل الخسائر
- المادة 11: التبرعات
- المادة 12: الإعفاءات
- المادة 14: دخل الزوج والزوجة
- المادة 16: الشريحة الضريبية، وتنزيل وتقاص ضريبة الأبنية والأراضي
اليوم الثالث: التقدير والفحص والاعتراضات
- أنواع التقدير الضريبي
- الإقرار الضريبي – الملزم، المواعيد، والمرفقات
- صلاحيات المقدر
- قطعية الضريبة
- الفحص الضريبي وإعادة التقدير
- الاعتراض على التقدير
- مراحل المحاكم الضريبية
اليوم الرابع: تطبيقات عملية – الاقتطاعات والنوعية
- دفع الضريبة
- ضريبة الخصم من المصدر والضريبة النوعية
- تقسيط الضريبة والضريبة المقطوعة
- تطبيقات عملية:
- اقتطاع موظف عادي
- اقتطاع موظف لديه دخل مهني أو أملاك
- مكافأة نهاية الخدمة
- عصف ذهني، نقاش مفتوح، تقييم ختامي
الفئة المستهدفة
- موظفو الشؤون الإدارية والموارد البشرية في البنوك.
- مسؤولو الرواتب والامتثال الضريبي.
- المحاسبون في القطاع المصرفي والمؤسسات الكبرى.
- المهتمون بالجوانب الضريبية لقانون العمل وضريبة الدخل.
محتويات البرنامج
اليوم الأول: مدخل إلى ضريبة الدخل والرواتب والأجور
- التعريف بالضريبة النوعية وعلاقتها مع ضريبة الدخل
- الرواتب والأجور وما في حكمها
- المقصود بالرواتب والأجور
- خصائص دخل الرواتب والأجور
- صور الرواتب والأجور الخاضعة للضريبة
- صور الرواتب والأجور المعفاة من الضريبة
- أمثلة محاسبية للاقتطاعات الضريبية
اليوم الثاني: احتساب الضريبة لموظفين بحالات متنوعة
- اقتطاع ضريبة راتب لموظف عادي مع بيان الإعفاءات القانونية
- اقتطاع ضريبة لموظف لديه دخل إضافي من مهنة أو صنعة
- اقتطاع ضريبة لموظف لديه دخل من أملاك مؤجرة
- كيفية احتساب الضريبة على موظفي البنوك الذين يتقاضون أكثر من 12 راتباً سنوياً
اليوم الثالث: خصم المصدر ومكافأة نهاية الخدمة
- خصم المصدر:
o تعريفه
o نص المادة 31
o تعليمات وزير المالية
- مكافأة نهاية الخدمة:
o تعريفها حسب قانون العمل الفلسطيني
o التطور التشريعي
o شروط استحقاق المكافأة
o حالات الاستحقاق المختلفة (انتهاء العقد، الاستقالة، الفصل…)
o قرار بقانون رقم 5 لعام 2015 للعاملين في الجامعات
o مثال شامل تطبيقي
اليوم الرابع: الإعفاءات والقطعية الضريبية
- معالجة إعفاء المواصلات والتنقلات
- القطعية الضريبية لعدم طلب الإعفاءات
- مراجعة عامة وتطبيقات محاسبية
- نقاش مفتوح وإجابات على استفسارات المشاركين
أساليب التدريب
- عروض تقديمية (PowerPoint) مبسطة ومركزة
- تمارين عملية واقعية وافتراضية للقطاعات المختلفة
- دراسة حالات حول الضريبة النوعية والاقتطاعات
- مجموعات عمل لحل مشكلات حقيقية
- جلسات عصف ذهني وأسئلة تفاعلية
- مناقشة مقترحات تحديث وتعديل القانون والتعليمات ذات العلاقة
عدد ساعات : 12 ساعة
مكان الانعقاد : ZOOM
مواعيد الدورة :
| اليوم
|
التاريخ
|
وقت البداية
|
وقت النهاية
|
المدة
|
|---|---|---|---|---|
| الاحد | 20/07/2025 | 17:30 | 20:30 | 03:00 |
| الاثنين | 21/07/2025 | 17:30 | 20:30 | 03:00 |
| الثلاثاء | 22/07/2025 | 17:30 | 20:30 | 03:00 |
| الاربعاء | 23/07/2025 | 17:30 | 20:30 | 03:00 |
